大家好，今天小編關(guān)注到一個比較有意思的話題，就是關(guān)于建筑工地資金平衡的問題，于是小編就整理了2個相關(guān)介紹建筑工地資金平衡的解答，讓我們一起看看吧。
政府會計代管資金使用時賬務(wù)處理？
一是撥入的代管資金中屬于往來款項(xiàng)的，僅作賬務(wù)會計處理，財務(wù)會計可借記“零余額賬戶用款額度”科目，貸記“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等科目，預(yù)算會計不作處理。在支付往來款項(xiàng)時，財務(wù)會計借記“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等科目，貸記“零余額賬戶用款額度”科目，預(yù)算會計不作處理。這種處理清晰直觀，沒有重復(fù)做收做支。
二是屬于“上級補(bǔ)助收入”、“其他收入”等代管資金。撥入時，財務(wù)會計可借記“零余額賬戶用款額度”，貸記“上級補(bǔ)助收入”、“非同級財政撥款收入”等科目，預(yù)算會計則可借記“資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度”，貸記“上級補(bǔ)助預(yù)算收入”、“非同級財政撥款預(yù)算收入”等科目。在支付時，財務(wù)會計可借記“業(yè)務(wù)活動費(fèi)用”等科目，貸記“零余額賬戶用款額度”，預(yù)算會計則可借記“行政支出”、“事業(yè)支出”等科目，貸記“資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度”。這種業(yè)務(wù)處理收支平衡。
營運(yùn)資金需求計算公式？
營運(yùn)資金需求 = （應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)+ 存貨 +待攤費(fèi)用+ ...） - （應(yīng)付、預(yù)收款項(xiàng)+ 未交、未付稅利 +預(yù)提費(fèi)用+ ...）
現(xiàn)金支付能力是指企業(yè)可立即變現(xiàn)的資產(chǎn)滿足歸還短期負(fù)債資金需求的能力，它反映企業(yè)營運(yùn)資金在短期內(nèi)滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動資金需求的能力。其計算公式如下：
現(xiàn)金支付能力 = （貨幣資金 +短期投資+應(yīng)收票據(jù)） - （短期借款+應(yīng)付票據(jù)）
如果計算結(jié)果為正，說明企業(yè)確實(shí)擁有現(xiàn)金支付能力，為負(fù)則無支付能力。因此不能以貨幣資金的有無或多少來判斷企業(yè)有無現(xiàn)金支付能力，而應(yīng)包含短期融資在內(nèi)。
營運(yùn)資金需求和現(xiàn)金支付能力與營運(yùn)資金之間具有一定的平衡關(guān)系，用公式表示為：
營運(yùn)資金 = 營運(yùn)資金需求 + 現(xiàn)金支付能力
營運(yùn)資金需求反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期周轉(zhuǎn)資金的平衡情況。如果營運(yùn)資金需求為正，反映營運(yùn)資金不能滿足營運(yùn)資金需求，需要短期借款來維持平衡；如果這種不平衡情況是長期的或是相當(dāng)嚴(yán)重的，就應(yīng)通過增加長期資金來‘增加營運(yùn)資金，或者通過調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，改善資金管理來解決。如果營運(yùn)資金需求為負(fù)，則反映營運(yùn)資金過剩。
現(xiàn)金支付能力反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中短期資金的平衡情況。如果現(xiàn)金支付能力為正，反映營運(yùn)資金大子營運(yùn)資金需求，企業(yè)在短期內(nèi)沒有償債風(fēng)險。如果現(xiàn)金支付能力為負(fù)，則反映短期內(nèi)營運(yùn)資金不能滿足營運(yùn)資金需求，企業(yè)面臨償還短期負(fù)債的困難。
營運(yùn)資金需求與現(xiàn)金支付能力的關(guān)系是，在營運(yùn)資金不變的情況下，營運(yùn)資金需求越大，現(xiàn)金支付能力就越?。环粗疇I運(yùn)資金需求越小，現(xiàn)金支付能力就越大。
明確結(jié)論: 營運(yùn)資金需求計算公式為：總資產(chǎn)×(上期銷售收入/總資產(chǎn))×營業(yè)周期解釋原因: 營運(yùn)資金是企業(yè)短期內(nèi)運(yùn)營所需的資金，計算公式的其中一個因素——營業(yè)周期就是企業(yè)生產(chǎn)加工到銷售的整個經(jīng)營流程中所需的時間，影響到企業(yè)采購、生產(chǎn)和銷售等環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流，而其它兩個因素——總資產(chǎn)和上期銷售收入則是營運(yùn)資金需求計算中的主要變量
內(nèi)容延伸：通過計算企業(yè)的營運(yùn)資金需求，企業(yè)可以根據(jù)自身經(jīng)營的情況來決定資金的使用和分配
此外，企業(yè)還可以通過合理的資金管理，來提高企業(yè)的盈利水平和競爭優(yōu)勢
到此，以上就是小編對于建筑工地資金平衡的問題就介紹到這了，希望介紹關(guān)于建筑工地資金平衡的2點(diǎn)解答對大家有用。